第一份工作，勞退要不要自提？

初出茅廬的第一份工作，就遇到要不要自提退休金的難題嗎？別怕，這篇文章要教你依照自己的情況，做出最適合自己的選擇。

先搞清楚錢是怎麼進去的。雇主每個月要提繳不低於工資 6% 到你的勞退個人專戶，這是法定義務；自提是你再從自己的薪水裡提撥最多 6%，進同一個專戶。提不提、提幾 %，你自己決定，之後也可以改，一年調整兩次為限。

把百分比換成錢比較有感。假設月提繳工資 4 萬，自提 1% 是一個月 400 元，6% 是 2,400 元。這筆錢直接從當月薪水扣，實領變少，這是最直接的代價。

這個代價換來三個好處：第一，自願提繳的部分不計入當年度薪資所得課稅，當年度可以少繳稅；第二，專戶有最低保證收益，不得低於當地銀行二年期定存利率，不足的部分由國庫補足；第三，提撥的錢進入勞退專戶，這個帳戶裡的錢不會遭到強制執行。

最常聽到的疑慮是「領退休金的時候還是要繳一筆退職所得稅，稅只是延後繳，不是不用繳」。這是一個誤解。退職所得的免稅額很高，以 115 年度為例，年資 15 年的勞工，一次領取退休金，在 309 萬以內完全免稅，一般勞工是不容易因為退休金被扣到所得稅的。

那到底要不要提？可以考慮三點：所得稅率級距越高，省下來的稅越多；但這筆錢 60 歲前動不了，緊急備用金不夠就先不要。已經有投資習慣、長期報酬高於定存的人，保證收益的優勢意義也不大。

要不要自提，不是全有全無的題目，可以先從 1% 開始，感受一下薪水變少的實際影響，也讓強迫儲蓄先跑起來。對投資新手，還是很建議自提的。

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